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Glossário

Indicadores Comuns

  • RSPL trimestral ajustado anualizado = (lucro líquido ajustado/patrimônio líquido médio) x 4;
  • Volume médio = variação líquida – taxa média
  • Taxa média = (juros período atual/saldo período atual) x (saldo período anterior) – (juros período anterior);
  • Variação líquida = juros período atual – juros do período anterior;
  • Taxa média anual do ativo = receita de juros/saldo médio dos ativos rentáveis
  • Taxa média anual do passivo = despesas de juros/saldo médio dos passivos onerosos.

Seguros

  • Índice de sinistralidade = sinistros ocorridos/prêmios ganhos;
  • Índice de comissionamento = custo de aquisição/prêmios ganhos;
  • Margem técnica = (prêmios ganhos + receita com emissão de apólices + sinistros ocorridos + custo de aquisição + resultado com resseguro)/prêmios ganhos;
  • Índice de despesas gerais e administrativas = (despesas administrativas + despesas com tributos + outras receitas e despesas operacionais)/prêmios ganhos;
  • Índice combinado = (receita com emissão de apólices + sinistros ocorridos + custo de aquisição + resultado com resseguro + despesas administrativas + despesas com tributos + outras receitas e despesas operacionais)/prêmios ganhos;
  • Índice combinado ampliado = (receita com emissão de apólices + sinistros ocorridos + custo de aquisição + resultado com resseguro + despesas administrativas + despesas com tributos + outras receitas e despesas operacionais)/(prêmios ganhos + resultado financeiro).

Previdência

  • Índice de comissionamento = custo de aquisição/rendas e contribuições de prêmios
  • Índice de eficiência = (variação de outras provisões técnicas + despesas com benefícios, resgates e sinistros + custo de aquisição + despesas administrativas + despesas com tributos + outras receitas (despesas))/(receita líquida de previdência e seguros + receita com taxa de gestão + prêmios ganhos)

Capitalização

  • Índice de sorteio = resultado com sorteios/receita líquida com títulos de capitalização;
  • Índice de comissionamento = despesas de comercialização/receita líquida com títulos de capitalização;
  • Índice de despesas gerais e administrativas = (despesas administrativas + despesas com tributos + outras receitas e despesas)/receita líquida com títulos de capitalização;
  • Cota de capitalização = variação da provisão para resgate/arrecadação com títulos de capitalização;
  • Margem de capitalização = resultado de capitalização / receita líquida com títulos de capitalização;
  • Margem líquida = lucro líquido ajustado/receita líquida com títulos de capitalização;
  • Margem financeira de juros = taxa média dos ativos rentáveis – taxa média dos passivos onerosos.

Resseguros

  • Índice de sinistralidade = sinistros ocorridos/prêmios ganhos;
  • Índice de comissionamento = custos de aquisição/prêmios ganhos;
  • Margem técnica = (sinistros ocorridos + custos de aquisição + resultado de resseguro)/prêmios ganhos;
  • Índice de despesas gerais e administrativas = (despesas administrativas + despesas com tributos + outras receitas e despesas operacionais)/prêmios ganhos;
  • Índice combinado = (sinistros ocorridos + custo de aquisição + resultado de resseguro + despesas administrativas + despesas com tributos + outras receitas e despesas operacionais)/prêmios ganhos;
  • Índice combinado ampliado = (sinistros ocorridos + custo de aquisição + resultado de resseguro + despesas administrativas + despesas com tributos + outras receitas e despesas operacionais)/(prêmios ganhos + resultado financeiro).

Corretagem

  • Margem operacional ajustada = resultado operacional/receitas de corretagem;
  • Margem líquida ajustada = lucro líquido ajustado/receitas de corretagem.

Atualizado em 13 de janeiro de 2017.