Indicadores Comuns
- RSPL trimestral ajustado anualizado = (lucro líquido ajustado/patrimônio líquido médio) x 4;
- Volume médio = variação líquida – taxa média
- Taxa média = (juros período atual/saldo período atual) x (saldo período anterior) – (juros período anterior);
- Variação líquida = juros período atual – juros do período anterior;
- Taxa média anual do ativo = receita de juros/saldo médio dos ativos rentáveis
- Taxa média anual do passivo = despesas de juros/saldo médio dos passivos onerosos.
Seguros
- Índice de sinistralidade = sinistros ocorridos/prêmios ganhos;
- Índice de comissionamento = custo de aquisição/prêmios ganhos;
- Margem técnica = (prêmios ganhos + receita com emissão de apólices + sinistros ocorridos + custo de aquisição + resultado com resseguro)/prêmios ganhos;
- Índice de despesas gerais e administrativas = (despesas administrativas + despesas com tributos + outras receitas e despesas operacionais)/prêmios ganhos;
- Índice combinado = (receita com emissão de apólices + sinistros ocorridos + custo de aquisição + resultado com resseguro + despesas administrativas + despesas com tributos + outras receitas e despesas operacionais)/prêmios ganhos;
- Índice combinado ampliado = (receita com emissão de apólices + sinistros ocorridos + custo de aquisição + resultado com resseguro + despesas administrativas + despesas com tributos + outras receitas e despesas operacionais)/(prêmios ganhos + resultado financeiro).
Previdência
- Índice de comissionamento = custo de aquisição/rendas e contribuições de prêmios
- Índice de eficiência = (variação de outras provisões técnicas + despesas com benefícios, resgates e sinistros + custo de aquisição + despesas administrativas + despesas com tributos + outras receitas (despesas))/(receita líquida de previdência e seguros + receita com taxa de gestão + prêmios ganhos)
Capitalização
- Índice de sorteio = resultado com sorteios/receita líquida com títulos de capitalização;
- Índice de comissionamento = despesas de comercialização/receita líquida com títulos de capitalização;
- Índice de despesas gerais e administrativas = (despesas administrativas + despesas com tributos + outras receitas e despesas)/receita líquida com títulos de capitalização;
- Cota de capitalização = variação da provisão para resgate/arrecadação com títulos de capitalização;
- Margem de capitalização = resultado de capitalização / receita líquida com títulos de capitalização;
- Margem líquida = lucro líquido ajustado/receita líquida com títulos de capitalização;
- Margem financeira de juros = taxa média dos ativos rentáveis – taxa média dos passivos onerosos.
Resseguros
- Índice de sinistralidade = sinistros ocorridos/prêmios ganhos;
- Índice de comissionamento = custos de aquisição/prêmios ganhos;
- Margem técnica = (sinistros ocorridos + custos de aquisição + resultado de resseguro)/prêmios ganhos;
- Índice de despesas gerais e administrativas = (despesas administrativas + despesas com tributos + outras receitas e despesas operacionais)/prêmios ganhos;
- Índice combinado = (sinistros ocorridos + custo de aquisição + resultado de resseguro + despesas administrativas + despesas com tributos + outras receitas e despesas operacionais)/prêmios ganhos;
- Índice combinado ampliado = (sinistros ocorridos + custo de aquisição + resultado de resseguro + despesas administrativas + despesas com tributos + outras receitas e despesas operacionais)/(prêmios ganhos + resultado financeiro).
Corretagem
- Margem operacional ajustada = resultado operacional/receitas de corretagem;
- Margem líquida ajustada = lucro líquido ajustado/receitas de corretagem.